农村信用社体制改革的几点思考(2)
(三)农村信用社与农业银行的利益矛盾
1.转存款利率低，形成倒挂
农村信用社与农业银行的资金矛盾是一种表现形式，它们的利益矛盾才是实质。农村信用社的存款绝大多数来自居民储蓄存款，资金成本很高。以大连市农村信用社为例，截止1995年末，各项存款余额817.211万元，各项存款加权利率为12.11%，加月费用率2%资金成本高达14.11%，而信用社转存银行款利率仅10.26%，就造成了利率倒挂3.85%。农村信用社资金成本偏高，转存款利率倒挂。信用社从自身利益出发，多放贷款，减少存款，提高资金运用率。农业银行给予信用社10.26%的转存款利率已经很高了，一方面是农业银行的贷款利率限制在10.98%;另一方面，由于农业银行向人民银行借款和存入人民银行款利率也是倒挂，在农业银行的费用率为2.1%的条件下，转存款利率再提高，农业银行的利率倒挂就更加严重了。
2.结算渠道不畅，影响经济效益
农村信用社结算渠道不畅，已成为制约信用社业务开展的关键因素。目前，大部分信用社只能够以普通客户的身份参加农业银行的结算;自办县辖和参加同城票据交换也受到限制，参加农行省辖往来尚属试点，难以推开;一些新的结算方式如异地托收承付、委托收款、汇兑等不能正常开展‘。资金来源结构的不合理，使农村信用社的资金成本偏高，给农村信用社的生存和发展带来极为不利的影响。
二、对组建农村合作银行的思考
(一)农村合作银行的基本任务
农村合作银行是在农村信用社基础上组建起来的商业性合作银行，其基本任务:一是支持农业发展。因为农村合作银行的机构设在农村，基本服务对象是农民，必然要提供农业生产的各方面服务。二是为乡镇企业的生产经营服务。今后，农村合作银行在为乡镇集体企业、个体工商户、农户提供服务的同时，要更多地发挥联合起来的优势，组建联社机构，参与商业竞争。
(二)农村信用社从农行分离出来，必须要健全联社机构
从1983年起，全国相继成立县联社，明确了农业银行、县支行要通过县联社实现对信用社的领导。信用社与农业银行脱钩后，将以县联社为基础组建县(市)农村合作银行。因此，农村信用社与农业银行脱离的基本条件便是成立县级信用联社，让人民银行直接接管，为此，脱钩前加强县联社建设就显得尤为重要。
