欠发达地区中小企业融资难的原因与解决对策分析(2)
经营的风险。据相关部门统计数据显示，2010年中小企业利率为基准利率上浮15%-20%，而2011年上浮已超过30%。如果加上担保费、评估费、财产保险费、公证费、国家加息政策等等因素，中小企业融资成本将高达13%以上，资金链陷入紧张。
2.金融政策缺乏灵活性。目前，世界金融市场出现怪圈：中国在不断提高利息时，而多数外国政府却执行宽松的货币政策。为减轻我国通货膨胀的压力，国家采取了诸多控制银行机构贷款的措施，而且金融机构市场化后，风险意识不断加强，金融机构普遍出现了“惜贷”的现象，主要表现在金融机构对贷款企业的要求更为严格，同时减少了贷款的数额，这就给中小企业的发展带来了融资困难。商业银行为了保障资金的安全投放制定了很多严格规定，对企业进行信誉级别的评定，但是多数银行并没有把中小企业和大企业进行分别对待，而是用相同的制度来衡量界定，这不利于中小企业的融资。此外，银行缺少必要的灵活性，对待各种企业的贷款实施同样的规定，采取同样的标准，这就无形中加剧了中小企业融资困难。
（二）内部原因
1.中小企业信用程度欠佳。现代银行的管理是在“贷款必先授信、授信必先信用评级”模式下开展，即中小企业要想从银行贷款和融资就必须出具一定的信用证明，而大部分企业都有拖欠的习惯，甚至某些企业为了达到贷款的目的而不惜造假欺骗，导致中小企业的信用程度下降。
2.中小企业发展欠缺规模效应。我国大多数地区的中小企业采用传统的管理模式，较少开发核心产品，技术含量较低，甚至有些小型企业还停留在“作坊式”，在现金使用和分配上存在弊端，缺乏规模发展的计划，短视行为加速了企业竞争能力的降低，由于银行不愿意承担中小企业发展风险，所以较少大规模地涉足中小企业融资。
欠发达地区中小企业融资难解决对策
（一）提升中小企业自身素质
经济的快速发展需要欠发达地区的中小企业也要随之发展，否则就会被市场经济所淘汰。这就需要中小企业练好“内功”，转变观念、创新产品、培育竞争优势，建立良好的企业信誉。目前，企业信誉机会成本过低，违约现象时有发生，不仅会拖累中小企业的资金流转，而且也给投资者、融资机构带来损失。因此，需要减少违约现象，严惩失信行为；为消除投资者顾虑，应定期将中小企业的信用信息向社会公开披露，以接受社会监督。在财务上，不仅对资金进行严格控制，而且确保财务账本的真实性，“不做假账”，增强“银企”的沟通，让金融机构相信中小企业未来发展和偿还贷款的能力，为融资顺利进行创造良好的资信条件。
（二）完善欠发达地区中小企业融资保障体系
完善中小企业融资的保障体系，政府部门是法律的制定者，能够为中小企业的发展提供政策、金融和立法支持。中小企业的规模远远低于大型国企，不仅筹集资金狭小，而且经营存在着较大的风险。首先，国家和各欠发达地区政府在充分了解本地区中小企业现状的基础上，借鉴发达国家和地区的经验，建立保护中小企业发展的法律和融资信贷法规；其次，国家应加大财政补贴和税收优惠，扶持中小企业的发展。如2010年7月，江西省制定出台了《江西省地方税务局关于支持加快转变经济发展方式 促进县域经济发展的意见》。该《意见》包含了40条税收优惠政策，范围涉及增值税、营业税和所得税，如对纳入全国试点范围的非营利性中小企业信用担保、再担保机构，对其从事担保业务收入，3年内免征营业税等等。
